增值税、企业所得税、个人所得税的6大节税技巧来啦！
来源：www.dgclkj.cn 发布时间：2019-12-03 15:56:11 阅读： 次
增值税、企业所得税、个人所得税是企业税收中的三大巨头
对此，很多老板以及财务人员绞尽脑汁都想从这三个方面入手，稍微减轻一下企业的税收负担。
今天从三大税种的角度分享6个企业合理避税的技巧。
I增值税：
方法一：纳税人身份选择的筹划
如果进货价与销售价都为含税价，相对比一般纳税人来说，小规模纳税人所缴税更少。也就是说在进货价比较少的时候，小规模纳税人企业比一般纳税人企业的收入更多。
一般纳税人在购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产支付或者负担的增值税额可以作为当期进项税额按规定进行抵扣。
小规模纳税人的税负重于一般纳税人，但如果你是高科技企业，增加值比较高，选择一般和小规模纳税人更合算。
增值税、企业所得税、个人所得税的6大节税技巧来啦！老板请掌握
方法二：利用增值税税收优惠政策
1.农业类税收优惠政策：农业生产者销售的自产农产品免征增值税；部分农业生产资料免征增值税；农民专业合作社税收优惠政策。
2.资源综合利用产品增值税税收优惠政策：销售自产货物，如再生水、翻新轮胎、以废旧轮胎为全部生产原料生产的胶粉等，实行免征增值税政策。
3.促进残疾人就业增值税税收优惠政策：残疾人个人提供的加工、修理修配劳务免征增值税；对安置残疾人的单位，符合一定条件的，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税。
4.医疗机构增值税税收优惠政策：对非营利性医疗机构自产自用的制剂，免征增值税。
5.地方性税收优惠政策：为了发展区域经济，国家及地方层面都出台了一系列的区域性税收优惠政策，多数经济开发区出台了财政扶持政策！
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企业所得税：
方法一：成为国家高新技术企业
国家对高新技术企业的优惠政策如下：研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除，减轻税负。申请成为“高新技术企业”，可以少缴10%的企业所得税，按照利润的15%缴纳。（其他企业需要缴纳25%的企业所得税）
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方法二：利用地方税收优惠政策的税务筹划
国内某些地方政府为了发展当地经济，开设了很多扶持政策，即税收优惠园区。
在税收优惠园区，可以将原有企业注册地址迁移至以换取内，还可新办公公司分流以及注册个人独资企业享受地方财政奖励。
注：园区优惠采用总部经济招商模式，即仅需企业将注册地址变动至园区内即可。园区通常按照地方实得部分全额的30%—60%安排，扶持入园企业的发展。
增值税、企业所得税、个人所得税的6大节税技巧来啦！老板请掌握
以我司合作园区为例（重庆、湖北），展示企业如何运用地方税收优惠做企业税务筹划。
案例一：2018年的安徽某科技公司，营业额500万，利润300万。企业想要降低是企业税负，企业如何运用个人独资企业为企业节税？
个人独资企业的税务筹划：
增值税：500万÷1.03×3%≈14.56万；
附加税：145631.07×10%≈1.45万；
企业所得税：0；
个人所得税：500万÷1.03×2.2%≈10.68万；
税金合计：26.69万；
综合税负：5.3%！
案例二：假设2018年的重庆某建筑设计公司，增值税、企业所得税年纳税额均为1000万元，附加税120万元。在未运用任何税收优惠是，两税共纳2000万元。
企业想要降低企业税负，将企业注册地址迁移至税收优惠园区内，企业可享受的税收优惠如下：
有限公司的税务筹划：
增值税：1000万元-1000*50%*50%=750万元
企业所得税：1000万元-1000*40%*55%=780万元
附加税：100万元
合计节税：515万元
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个人所得税：
方法一：根据优惠政策进行合理避税
当税率较难改变的时候，我们可以改变应纳税所得额。比如大家可以和公司达成协议，一部分工资薪金通过福利形式发放出来，不以现金形式，因此不会被视为收入，也就没有税收。单位可以增加福利项目，比如免费交通、免费餐点，这样不给员工加薪也能减轻员工的税务负担，变相增加了员工收入。
方法二：适当提高五险一金的缴纳标准
适当提高五险一金的缴纳标准，或者提高其他免税项目可以在工资总额税前进行扣除。拿公积金举例，每个月的住房公积金提高后，实际收入并未受影响（公积金可以取出来），然后又有比较明显的节税效果。
