8种超实用的节税方法，连老板都说太赞了
来源：www.dgclkj.cn 发布时间：2019-12-26 10:26:38 阅读： 次
美国政治家本杰明·富兰克林曾说过：“世界上只有两件事情不可避免：一是死亡，二是税收。”虽然税收不可避免，但我们可以在法律允许的情况下，以合法的手段和方式减少缴纳税款。节税的方法有很多，选择的方案越容易操作越好，越简单执行越好。
今天，给大家整理了几种常见的节税小技巧，简单易学，快速上手！必须收藏！
1、利用税收优惠政策节税
举个栗子：（以落户某优惠区域为例）
公司A是一家环保设备销售公司，2018年全年不含税销售收入为5000万元，其中进项增值税发票金额为3000万。公司B同样是一家环保销售公司，2018年全年不含税销售收入为5000万元，其中进项增值税发票金额同样也是3000万元。
与公司A不同，公司B是注册在某税收优惠区域，公司A与公司B的纳税作比较如下：
公司A
公司A实际缴纳增值税：（5000-3000）×17%=340万公司B同样实际缴纳增值税：（5000-3000）×17%=340万
由于没有落户税收优惠地区，不享受地方财政扶持，没有任何返还，最终公司A承担增值税：340万元
公司B（企业落户某税收优惠区域）
由于落户税收优惠区域，可由我们向优惠区域地方政府申请创业扶持资金备案，享受税收奖励，具体政策为：增值税实缴额的20%（地方留存部分40%，增值税为国家和地方5:5分成，即50%×40%=20%），公司B所交的340万元中，有340×50%=170万元交给国家财政，340×50%=170万元交给了税收优惠地方财政，地方财政又拿出170万元×40%=68万元给公司B，68万元÷340万元=20%，即为增值税实缴额的20%作为创业扶持资金奖励给了企业。
最终公司B承担增值税为：340万元-68万元=272万元，增值税节税比例达20%。
解析：利用区域税收优惠政策，将公司的业务（特别是增量部分）转移到在优惠区域新设的企业中，以达到降低税负的目的。目前我国对于各个地区、各种类型的企业都有一些税收优惠政策，合理利用这些税收政策，能帮企业省下一大笔钱。
2、利用个人独资企业节税
举个栗子：
A是某家公司的设计师，月工资3W，个人所得税率为25%，速算扣除率为1005，通过计算可得A每月需交个人所得税为：（30000-3500）×25%-1005=5620元。
如果A成立一家个人独资企业，每月收入为3W元不变，为增值税小规模纳税人，核定征收个人所得税。税务局核定其应税所得率为10%，那A每月所交的个人所得税为：30000×10%×5%（3万元对应征收率为5%）=150元。
5620元和150元两者差距极大。而且个人独资企业这种节税方法完全合法，没有风险。
解析：利用个人对企业节税已经是一种常见避税方式，当个人收入较高的情况下，可以自己注册一家个人独资企业，把个人收入转为企业营业收入，而在税收洼地注册公司的话，还能享受一定的税收优惠政策或者返税福利。当然，就算没有也可以节税。
3、利用合同制定节税
举个栗子：
甲物业公司将一幢老的商业门头房对外出租，签订房屋租赁合同，一年租金1200万元（含物业费200万元），每年一次性收取。
1、增值税=1200*5%=60万元
2、房产税=1200*12%=144万元
3、不考虑附加税费、印花税等。
合计税费：
204万元
甲物业公司将一幢老的商业门头房对外出租，年收入1200万元，合同签订时候根据实际情况将房租和物业分别签订。
签订房屋租赁合同，一年租金1000万元。
签订物业管理合同，一年物业费200万元。
1、房租增值税=1000*5%=50万元
物业费增值税=200*6%=12万元
2、房产税=1000*12%=120万元
3、不考虑附加税费、印花税等。
合计税费：
182万元
上述合同在分别如实签订的情况下，节税22万元。
解析：企业出租房屋时，会附带房屋内部或外部的一些附属设施及配套服务费,比如机器设备、办公用具、附属用品、物业管理服务等。税法对这些设施并不征收房产税。如果把这些设施与房屋不加区别地同时写在一张租赁合同里，那这些设施也要交纳房产税，企业在无形中增加了税负负担。
因此：企业根据出租的实际情况如实加以区分，把合同分别签订，发票项目分别开具开票，收入会计上分别核算，就会把企业税负大大降低
